Årsregnskab 1. januar – 31. december
Noter
18 Finansielle risici og finansielle instrumenter (fortsat)
Forfaldsanalyse
Kontraktlige penge- strømme
Inden for 1 år
t.kr.
1 til 3 år
3 til 5 år
Efter 5 år
Ikke-afledte finansielle instrumenter pr. 31. december 2026 Kreditinstitutter
258.061
32.018
44.248
44.233
137.562
Ikke-afledte finansielle instrumenter pr. 31. december 2025 Kreditinstitutter
76.938
17.930
19.770
20.757
18.481
Forudsætninger for forfaldsanalysen
IFRS 7.39(a)
▪ Forfaldsanalysen er baseret på alle udiskonterede pengestrømme inkl. estimerede rentebetalinger. Rentebetalinger er estimeret baseret på de nuværende markedsforhold. ▪ De udiskonterede pengestrømme fra afledte finansielle instrumenter præsenteres brutto, medmin- dre parterne har en kontraktligt ret/forpligtelse til at afregne netto.
Der henvises til note 13 for en specifikation af gæld til kreditinstitutter.
Kreditrisici
IFRS 7.33, 7.36(a)
Risikostyring
Påvirkning
Det er modervirksomhedens politik, at alle modparter løbende kreditvurderes.
Som følge af sin drift er modervirksomheden udsat for begrænsede kreditrisici. Kreditrisiciene knytter sig til li- kvide beholdninger. I lighed med 2025 har modervirksomheden ingen væ- sentlige risici vedrørende en enkelt modpart pr. 31. de- cember 2026.
Kategorier af finansielle instrumenter 1 t.kr.
IFRS 7.7, 8, 25
2026
2025
Likvide beholdninger
93.332
55.507
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris
93.332
55.507
Gæld til kreditinstitutter, jf. note 13
198.509
59.183
Finansielle forpligtelser, der måles til amortiseret kostpris
198.509
59.183
Dagsværdimåling af finansielle instrumenter
IFRS 13.91, 93(d), 97
De anvendte metoder og forudsætninger ved opgørelse af dagsværdier af finansielle instrumenter er uændrede sammenholdt med 2025, jf. omtalen i note 48 til koncernregnskabet. Den regnskabsmæssige værdi og dagsværdi er ens, med undtagelse af lån målt til amortiseret kostpris, hvor den regnskabsmæssige værdi udgør 198.509 t.kr., og dagsværdien udgør 170.699 t.kr. (2025: regnskabsmæssig værdi 59.183 t.kr. og dagsværdi 45.684 t.kr.). Der henvises til afsnittet metoder og forudsætninger for opgørelse af dagsværdier i note 48 i koncernregnskabet.
EY | Illustrativ IFRS-årsrapport 2026 – Førtidsimplementering af IFRS 18 | 291
Powered by FlippingBook